Tout savoir sur le calcul du salaire brut en net

Besoin de calculer le salaire brut et net d’un nouveau salarié ? Lors d’une création de poste ? Dans le cadre d’une augmentation de salaire ou du versement d’une prime exceptionnelle ? Tous les cas de figure sont bons pour lancer une simulation de bulletin de paie !

Mais comment s’y prendre pour calculer le montant des revenus d’un salarié et le coût des charges patronales ? Quels outils pourraient vous aider ? Pas de panique ! On vous explique tout ce qu’il faut savoir sur le calcul du salaire brut-net. Tout comprendre avec Combo, votre logiciel de gestion de la paie en ligne.

Quelle est la différence entre salaire brut et net ?

Le salaire brut correspond au montant que le salarié perçoit après déduction des cotisations sociales patronales prises en charge par l’employeur, et avant déduction des cotisations sociales salariales. Il comprend :

• Le salaire de base ;
• Les heures supplémentaires ;
• Les avantages en nature ;
• Les primes du salarié (prime annuelle, treizième mois…) ;
• La subrogation de salaire.

Le salaire net, quant à lui, s’obtient en déduisant toutes les charges sociales et fiscales du salaire brut, notamment :

• Les cotisations sociales obligatoires de la sécurité sociale ;
• Les contributions sociales de la CSG et de la CRDS.

Il s’agit donc du montant réellement versé sur le compte bancaire de l’employé. Le salaire net est aussi l’indice sur lequel se base l’administration fiscale pour l’imposition sur le revenu.

En moyenne, la différence entre les deux salaires tourne autour des 23 % (avant prélèvement de l'impôt à la source), mais cet écart varie en fonction de la rémunération, du statut et des charges sociales appliquées.

Les salaires brut et net font partie des éléments variables de la paie qui doivent obligatoirement figurer sur le bulletin de paie mensuel. On les retrouve également dans le reçu pour solde de tout compte, en fin de contrat de travail.

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Comment calculer le salaire brut en net ?

Auto-entrepreneur, cadre, agent de maîtrise ou apprenti… En termes de charges sociales, les statuts ne sont pas tous logés à la même enseigne. Voici les détails du calcul du salaire brut-net chez les travailleurs en France.

Calcul du salaire brut-net d’un salarié

Dans le privé, les charges sociales d’un salarié non-cadre et cadre sont équivalentes, entre 22 et 25 %. Le cadre doit néanmoins compter la contribution spéciale de l’Apec à hauteur de 0,024 % et des cotisations retraite plus élevées.

Dans la fonction publique, la différence entre le salaire brut et net se situe autour des 16 %, avec des cotisations retraite pouvant varier.

Calcul du revenu brut-net d’un indépendant

Un auto-entrepreneur s’acquitte de ses cotisations sociales tous les mois ou tous les trimestres, selon son choix. Elles varient selon son type d’activité et l’année durant laquelle il exerce, souvent autour des 20 %.

En portage salarial, il doit régler les cotisations salariales et patronales, puisqu’il devient son propre employeur.

Calcul du salaire brut-net d’un étudiant

Les règles changent aussi pour les travailleurs étudiants. En 2024, le salaire d’un apprenti est totalement exonéré des prélèvements sociaux et jusqu’à 79 % du montant du smic (soit 1 395,86 euros).

Un contrat de professionnalisation est indexé sur le smic en fonction de l'âge et de la rémunération, mais la rémunération est soumise aux cotisations sociales comme n’importe quel salarié.

Et pour les stagiaires ? La gratification de stage n’est pas considérée comme un salaire ! Cet étudiant voit donc cette somme être exonérée de charges dans la limite de 15 % du PASS. Au-delà de ce montant, toutes les cotisations sociales sont dues.

😉 Bon à savoir : en 2024, le taux horaire brut du smic (salaire minimum interprofessionnel de croissance) est égal à 11,65 euros, soit 1766,92 euros mensuel et 21 203,04 euros annuel. L’employeur ne peut verser une rémunération brute inférieure à ces montants, en sachant qu’une convention collective peut revaloriser le salaire minimum d’un secteur d’activité ! Vérifiez donc bien les dispositions de vos accords.

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Top 3 des simulateurs de salaire brut-net en ligne

Besoin de connaître le montant mensuel et annuel du salaire brut et des charges sociales d’un salarié ? Vous trouverez des simulateurs de bulletin de paie en ligne ou dans un logiciel de gestion de la paie spécialisé comme Combo. Voici quelques sites web qui peuvent vous aider.

🔎 Petite précision : dans ces simulations, le calcul du salaire brut-net reste indicatif. Il ne tient compte ni des accords collectifs ni des aides financières applicables à votre entreprise, ce qui peut expliquer une différence notable entre la simulation et le calcul réel dans le vrai bulletin de salaire.

Le simulateur de bulletin de paie de l’Urssaf

Pour un simulateur de bulletin de salaire ultra-complet, direction le site du gouvernement ou de l’Urssaf ! Basé sur la situation d’une personne célibataire sans enfants ni patrimoine, cet outil très intuitif calcule le montant mensuel et annuel des revenus de l’employé et le calcul des charges patronales. Vous pourrez y trouver :

• Le calcul du coût d’un salarié pour l’employeur ;
• Le salaire brut du salarié (sans les primes ni indemnités ni majorations) ;
• Le salaire net avant impôt du salarié ;
• Le salaire net après impôt du salarié.

Mais aussi toutes les informations qui figurent sur la fiche de paie : détail des cotisations, montant de l'impôt sur le revenu, répartition des charges sociales… 

Ce simulateur vous permet de comprendre le calcul du salaire et des charges selon une situation standard, mais vous pouvez l’affiner en saisissant des données plus précises, comme la localisation de l’entreprise, le type de contrat de travail, la convention collective applicable, les frais de transport pris en charge par l’employeur et le calcul des heures supplémentaires.

L’outil de calcul du salaire brut-net de Hellowork

Avec cet outil de calcul, c’est simple : vous saisissez, en brut ou en net, votre taux horaire, mensuel ou annuel, et tous les autres champs se remplissent automatiquement. Pour ce faire, le simulateur de Hellowork intègre différentes données, dont le statut du travailleur, la durée de travail hebdomadaire, la répartition du salaire sur l’année et le taux de prélèvement à la source.

Le convertisseur de salaire brut-net de Juritravail

Simple et efficace, l’outil de calcul de Juritravail convertit un salaire brut en salaire net, ou inversement, sur la base de 23% de charges sociales. Si vous n’avez pas besoin d’une simulation complète d’un bulletin de paie, ce site ira droit au but.

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Simplifiez la création et la vérification des fiches de paie avec notre plateforme Combo dédiée aux équipes RH ! Finies les erreurs de saisie, les doublons et les pertes de feuilles : tous les éléments variables de la paie sont calculés automatiquement en un clic et exportés dans le format souhaité. Un véritable gain de temps en entreprise !